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企业应定期或不定期地对库存现金尽情盘点,核对单位的现金总账或现金日记账所反映的金额是否真实存在和是否计量准确。出纳在每天处理完最后一笔业务后都要进行日清工作。出纳应核对账面现金余额与实际现金余额,查看是否账实相符。企业盘点库存现金如账实相符,说明当天现金业务收付金额正确;如账实不符,无论是现金盘盈还是盘亏,都说明当天的现金收付业务存在问题,出纳必须落实账实不符的原因。
另外,企业还应该不定期的进行突击盘点,用以检查库存现金管理过程中是否存在漏洞。
qa1 回答于 2014-11-13
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银行存款余额调节表的目的主要在于调整企业账目与银行账目的差异。银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。银行余额调节表的内容有表单名称、编制时间、编制人、开户银行等内容,还应包括以下项目:
银行已收,企业未收:是指银行对账单已经体现收入,但是企业的银行存款日记账未登记收入。
银行已付,企业未付:是指银行对账单已经体现支出,但是企业的银行存款日记账未登记支出。
企业已收,银行未收:表示企业的银行存款日记账已经登
qa1 回答于 2014-11-13
类别: 继续教育
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对账就是核对账目,是指在会计核算中,为保证账簿记录正确可靠,对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。包括账证核对、账账核对、账实核对、账表核对。
qa1 回答于 2014-11-13
类别: 继续教育
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根据《现金管理暂行条例》相关规定,库存现金的限额,由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3~5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽,但最高不得超过15天。库存现金限额的计算方式一般是: 库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数
qa1 回答于 2014-11-14
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空头支票,是指支票持有人请求付款时,出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票。当出票人开具的支票是空头支票时,会使持票人无法收到款项,银行会对空头支票出票人予以处罚。《中华人民共和国票据法》规定支票出票人所签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的存款金额,即不得签发空头支票,这就要求出票人自出票日起至支付完毕止,保证其在付款人处的存款账户中有足以支付支票金额的资金。
qa1 回答于 2014-11-14
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qa1 回答于 2014-11-14
类别: 继续教育
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